Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно, возврат ндфл за лечение зубов

Содержание
  1. Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно
  2. Бесплатное лечение зубов
  3. Отличие полисов ДМС и ОМС
  4. Налоговые вычеты
  5. Информация о вычете
  6. Что такое налоговый вычет на лечение?
  7. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  8. Размер налогового вычета на лечение
  9. Процесс получения вычета на лечение
  10. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  11. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  12. Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  13. Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
  14. Это видео недоступно.
  15. YouTube Premium
  16. Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.
  17. Текст видео
  18. Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа
  19. Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ
  20. Шаг 2. Определяем сумму к возврату: 3 правила расчета
  21. Шаг 3. Собираем и подаем документы
  22. Как получить налоговый вычет на лечение зубов?
  23. Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?
  24. Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение
  25. Порядок получения социальной выплаты
  26. Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров
  27. Правила оформления декларации для возврата за лечение

Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно

Счет за проведенное лечение сейчас никого не удивит. А счета от стоматолога становятся иногда источником нервного стресса. Но, оказывается, их сумму можно несколько уменьшить. Эта возможность появляется, если получить налоговый вычет за лечение зубов.

Бесплатное лечение зубов

Можно ли в наше время вылечить зубы бесплатно? Как и все остальные медицинские услуги, возможно бесплатное лечение зубов, закон это гарантирует. При этом применяется медицинский полис ОМС. Однако нужно быть готовым к тому, что применяемые при бесплатном лечении зубов материалы будут менее качественными, а очереди перед кабинетами врачей большими. Лечение зубов по полису ОМС займет много времени и потребует терпения.

Бесплатно можно вылечить зубы, но не протезировать. Протезирование делают только платно, но существуют льготы для определенных слоев населения, например, для пенсионеров, для реабилитированных, для тружеников тыла.

Лечение зубов по медицинскому полису возможно в любой стоматологической поликлинике России. Гарантия на лечение зубов не дается.

Отличие полисов ДМС и ОМС

Полисы ОМС – обязательного медицинского страхования – выдаются всем жителям Российской Федерации, работающим и неработающим. Такие полисы имеют дети и безработные, а также постоянно проживающие в нашей стране иностранцы и лица без гражданства. По полису ОМС предоставляется бесплатное лечение зубов. На налоговый вычет можно рассчитывать лицам, имеющим полис ОМС и платящим налог 13%.

По полису ДМС – добровольного медицинского страхования – будут предоставлены медицинские услуги высокого уровня выбранного диапазона и в выбранных медицинских учреждениях. Полисы ДМС отличаются по набору конкретных услуг. В него можно включить и услуги стоматолога, причем заранее оговорить, какие именно процедуры будут входить в список оказываемых по данному полису. Лечение зубов по ДМС может быть гораздо дешевле, чем оплата счетов стоматолога самостоятельно.

При использовании полиса ДМС можно рассчитывать на налоговый вычет на лечение зубов, если:

  • Выплачены страховые взносы по собственному полису или по полисам ближайших родственников;
  • По договору полиса оплачивается только лечение;
  • Организация, заключившая договор ДМС, имеет соответствующую лицензию.

Налоговые вычеты

Работая и получая заработную плату, каждый работник отчисляет некоторые суммы в виде налогов в пользу государства. Налоги в Российской Федерации составляют 9%, 13%, 30% и 35%. Налоговый вычет возможен, когда доходы облагаются налогом 13%, который платит большинство работающих людей в России.

Виды налоговых вычетов:

  • Стандартные;
  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Профессиональные;
  • Учитывающие возможные денежные потери от операций с ценными бумагами.

Вычет, который можно получить на лечение зубов, относится к социальным. В эту же группу входят вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению и накопительной части пенсии.

Не имеют права на использование системы налоговых вычетов лица, которые уплачивают налог по ставке 9% , 30% или 35%, а также предприниматели, применяющие в своей деятельности упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход. Не могут применить систему вычетов и люди, считающиеся безработными или не имеющие официальный доход.

Коды лечения

Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно определить, является лечение недорогим или дорогостоящим. Обычно ко второму типу относится имплантация зубных протезов или обширное протезирование. Определяют код лечения в клинике, где проходило лечение, при выдаче справки. Это необходимо, потому что налоговый вычет начисляется в зависимости от того, к какому коду относится лечение. За протезирование зубов также можно рассчитывать на социальный налоговый вычет.

Социальный вычет на лечение

Налогоплательщик, перечисляющий государству 13% от своих доходов, может сделать свою налоговую базу меньше на сумму, потраченную им на медицинские услуги. Это не компенсация расходов, это возможность уменьшения суммы дохода, который облагается налогом.

Если лечение отнесено к недорогим, то максимальная сумма уменьшения доходов, облагаемых налогом, равняется 120 тысячам рублей. Причем, если, кроме лечения, предполагается задействовать еще какие-то социальные вычеты, то 120000 руб. – это совокупная сумма. 13% от этих денег составляют 15600 рублей, их и можно вернуть максимально по налоговому вычету. Если налогов уплачено меньше 15600 рублей, то налогоплательщик получит деньги только в количестве перечисленных им налогов.

Если лечение признано дорогостоящим, то сумма уменьшения налоговой базы не ограничивается, и вернуть налог за лечение зубов можно в количестве 13% со всех потраченных средств. Но стоимость лечения не должна быть больше, чем весь доход за календарный год.

Расчет налогового вычета

Расчет возможной денежной суммы, которая может вернуться к налогоплательщику, можно сделать самостоятельно. Например, если за год было получено 200000 дохода, а на лечение зубов потрачено 50000, то они вычитаются из суммы общего дохода. Получится 150000 рублей. Пересчитывается сумма налога: 13% от 150000 – это 19500 рублей. Ранее налоговым агентом было перечислено 26000 рублей в счет налога. Разница между 26000 и 19500, то есть 6500 рублей и будет суммой налогового вычета на лечение зубов.

Максимальная сумма, полученная в качестве налогового вычета, не может превысить 100000 рублей, если речь идет о самом налогоплательщике, или 50000, если лечатся его родственники.

Условия получения вычета

Для того, чтобы возврат НДФЛ за лечение зубов стал возможен, должны выполняться в комплексе следующие условия:

  • У медицинского учреждения, проводившего лечение, должна быть лицензия на деятельность с перечнем медицинских услуг. С января 2013 года вычет предоставляется и в том случае, когда лечение происходило у врача частной практики, имеющего лицензию. Лечебное учреждение или врач должны работать на территории Российской Федерации.
  • Налогоплательщиком собран и предоставлен полный пакет документов, требуемый налоговым законодательством РФ.
  • Оплата лечения была произведена из средств самого налогоплательщика, а не его работодателя.
  • Доходы налогоплательщика облагаются налогом 13%.

Предусматривается возмещение НДФЛ при лечении зубов не только самого заявителя, но и всех близких родственников: родителей, жены или мужа и детей до 18 лет. При лечении супругов безразлично, на кого выписываются счета, так как бюджет считается общим. Во всех других случаях счета должны быть оплачены заявителем.

С января 2013 года список лиц, за чье лечение производится вычет, пополнился усыновленными детьми и несовершеннолетними подопечными.

Порядок получения вычета

Для получения налогового вычета нужно написать заявление и собрать определенные документы. Весь пакет представить в налоговую инспекцию. Сделать это можно до конца апреля следующего года после того, как расходы были понесены. Если лечение зубов по полису или без него, но платно, было проведено в 2012 году, то документы можно предоставлять в 2013. Право на получение вычета сохраняется еще на три года.

Рассмотрение заявления происходит в течение 2-3 месяцев, после этого налоговая инспекция принимает решение. Возврат налога за лечение зубов может быть перечислен на банковский счет заявителя. Счет необходимо открыть, если на момент подачи заявления его нет.

Решение о выплате или отказе от него принимается только налоговым органом.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы получить социальный вычет на лечение зубов, нужно собрать и предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Заявление в письменном виде по возмещению налога за лечение зубов;
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка из медицинского учреждения, где было проведено лечение. В ней должны быть указаны реквизиты организации, код медицинской услуги, стоимость каждой процедуры и дата ее оплаты.
  • Копии документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Подтверждение оплаты в виде кассового чека;
  • Копия договора, заключенного между медицинской организацией и пациентом;
  • Копия лицензии медицинского учреждения;
  • Копия договора со страховой компанией и квитанции о страховых взносах (при использовании ДМС) или полис ОМС;
  • Копия сберегательной книжки с указанием счета и платежных реквизитов;
  • Копии документов о подтверждении родства, если лечились ближайшие родственники налогоплательщика. Это могут быть свидетельства о рождении детей, о браке, или собственное свидетельство о рождении при лечении родителей. Для опекаемых детей необходимо представить документы об опеке.

Документы можно предоставить лично в налоговую инспекцию или отправить почтой с описью вложения. Сейчас возможна и электронная отправка документов. Не нужно заверять их у нотариуса. Оригиналы предоставляются только по требованию налогового органа.

Расчет налогового вычета будет основываться на доходах того года, когда лечение происходило. Возвращение налога за лечение зубов возможно только тогда, когда оплата произведена полностью. Медицинское учреждение платит налоги со своих доходов. Именно с этих выплат государство осуществляет налоговые вычеты, позволяя сэкономить средства налогоплательщиков.

Вернуть деньги за лечение зубов вполне возможно, если подойти к решению этого вопроса внимательно, вдумчиво и выполнить необходимые требования.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Это видео недоступно.

Очередь просмотра

Очередь

  • Удалить все
  • Отключить

YouTube Premium

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.

Хотите сохраните это видео?

  • Пожаловаться

Пожаловаться на видео?

Выполните вход, чтобы сообщить о неприемлемом контенте.

Понравилось?

Не понравилось?

Текст видео

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.: http://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13.

К сожалению, бесплатная помощь многих врачей осталась далеко в прошлом, а при современных ценах возврат 13 процентов за медицинские услуги оказывается ценной копеечкой в кошельке пациента.

Но многие ли знают об этой возможности компенсировать часть расходов на лечение? Какие условия надо соблюсти? Давайте попробуем пошагово разобраться, что это такое – социальный налоговый вычет на лечение.

Смотрите бесплатное видео, которое ответит на многие вопросы: https://www.youtube.com/watch?v=gpoKa.

Вот, что Вы узнаете:
0:35 Что такое социальный налоговый вычет
1:15 За что удерживается налог 13%
2:00 За какие медицинские услуги возвращается налог
2:55 Чье лечение можно оплачивать
3:12 Сколько денег можно вернуть
4:53 Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ
5:17 Дорогостоящее лечение
5:58 Как получить налоговый вычет за лечение, какие документы нужны
6:50 Сроки возврата НДФЛ за медицину
7:07 Получение социального вычета у работодателя
7:34 Помощь в заполнении декларации: http://www.nalog-prosto.ru/3ndfl/

✔ Пишите вопросы в комментариях!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

Автор: «Я — Капиталист». . Дата: 20 февраля 2017. Время чтения 6 мин.

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2017 году необязательно ждать завершения налогового периода.

В 2017 году возврат подоходного налога за лечение зубов можно сделать и за прошлогодние расходы, и за текущие. Процесс оформления будет во многом схож, но должен учитывать как правила социального вычета в целом, так и особенности, присущие именно налоговой компенсации за стоматологические услуги.

Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ

Налоговый кодекс устанавливает четыре основных условия для компенсации затрат на стоматологию.

  1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
  2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
  3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

Оформление документов со стоматологической клиникой на супруга налогоплательщика не препятствует получению льгот по подоходному налогу. Такие разъяснения выпустил Минфин 12.05.2014 №03-04-05/22028. Ведомство пришло к выводам исходя из положений Семейного кодекса.

  • Стоматологическая услуга и лекарства должны содержаться в Перечне Постановления от 19.03.2001 №201.
  • Все услуги по лечению у стоматолога в основном есть в Перечне. А при возврате средств за покупку лекарств необходимо обращать внимание не только на название: в Перечне приведены незапатентованные наименования, но несоответствие «марки» не повлияет на получение льготы, если формула препарата совпала.

    Шаг 2. Определяем сумму к возврату: 3 правила расчета

    Правило №1: Сумма возврата = Затраты ´ 13%

    Смысл налоговой льготы заключается в том, что доходы налогоплательщика, потраченные им на оплату медуслуг, освобождаются от НДФЛ. Это значит, что если на зубопротезирование ушло 100 тыс. руб., вернут 13% от этой суммы – 13 тыс. руб.

    Правило №2: Сумма возврата за недорогостоящий вид лечения ≤ 15,6 тыс. руб.

    Для социального вычета законодательство делит медуслуги на два вида: обычные и дорогостоящие.

    Возврат НДФЛ за лечение зубов ограничен суммой затрат в 120 тыс. руб., если вид стоматологических услуг «считается обычным». При этом указанный размер лимита установлен совокупно для всех социальных вычетов.

    Если налогоплательщик оплачивал обучение, добровольное медстрахование, лечение (которое НК РФ определено «недорогостоящим»), и потратил на эти цели за год 360 тыс. руб. – на возврат можно подать только треть от них и вернуть 13%, то есть 15,6 тыс. руб.

    При дорогостоящем лечении вычет идет от полной суммы затрат. Перечень таких услуг поименован также в Постановлении №201.

    Таблица №1. Виды стоматологических услуг и лимит вычета

    Стоматологические услуги Классификация для определения вычета База для расчета
    Лечение: кариес, пульпит и пр. Не относится к дорогостоящему виду Фактически понесенные расходы, но не более 120 тыс. руб. – для 2017 г.
    Пломбирование
    Протезирование (исключая имплантологию)
    Чистка и гигиена полости рта
    Отбеливание
    Установка брекет-систем
    Имплантации зубных протезов Дорогостоящий вид (п. 9 Перечня) 100% затраченных средств

    К какому виду относится та или иная медуслуга, стоматологическая клиника укажет в справке для ФНС.

    Правило №3: Возврат ≤ Отчисления НДФЛ

    Еще одно ограничение – это сумма НДФЛ, фактически уплаченная за год. Вернут не более того, что было перечислено в бюджет налогоплательщиком.

    Все три правила необходимо учесть при подготовке документов для ФНС. Если расчет и заявления сделать на необоснованные суммы, бумаги вернут.

    Шаг 3. Собираем и подаем документы

    Алгоритм и сроки получения налоговый льготы и отчасти список документов, зависят от способа возврата НДФЛ, – их два.

    Вариант 1: по окончании налогового периода обратиться в налоговую инспекцию.

    Примерный список документов, который необходимо подать в инспекцию, определен Письмом Минфина и ФНС от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

    Таблица 2. Перечень документов для налогового вычета за лечение зубов в 2017 году

    Наименование Форма и особенности
    Налоговая декларация 3-НДФЛ Утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected] (с учетом изменений от 10.10.2016); заполнить можно, используя бесплатные программы.
    Заявление на возврат НДФЛ Пример приведен в Приказе Минфина №ЕД-4-3/[email protected]
    Справка о доходах Форма 2-НДФЛ, выдает работодатель.
    Договор со стоматологической клиникой с приложениями и допсоглашениями Копия, заверенная налогоплательщиком; ФНС имеет право запросить оригинал
    Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Выдает медучреждение, форма утверждена Приказом от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256
    В случае покупки медикаментов:
    Рецептурный бланк Выдает лечащий врач
    Документы об оплате медикаментов Чеки или другие платежные документы
    Вычет за родственников:
    Свидетельство о рождении, о браке Копии, заверенные налогоплательщиком

    Предоставлять чеки по оплате услуг зубной клиники необязательно, если оформлена Справка (п.5 Таблицы №2).

    Справка 2-НДФЛ отсутствует в рекомендованном ФНС перечне документов, однако взять ее у работодателя все же стоит. Она понадобится для заполнения декларации, кроме того, инспекция также может ее запросить во время проверки декларации.

    Налоговый орган проверит право на льготу и вернет налогоплательщику средства по реквизитам, указанным в заявлении. Максимальные сроки для возврата составляют 4 месяца: в течение 3 месяцев ФНС имеет право проверять документы (т. е. проводить камеральную проверку), еще месяц дается на зачисление средств.

    Вариант 2: в том же году, когда проведено лечение, оформить вычет у работодателя.

    Документы в ФНС подаются в таком же составе, за исключением пунктов 1–3 (см. Таблицу №2). Но пакет бумаг надо дополнить заявлением о подтверждении права на вычет, примерная форма бланка есть в рекомендациях ФНС 07.12.2015 №ЗН-4-11/[email protected]

    Налоговый орган обязан за 30 дней предоставить уведомление о праве на вычет. Это уведомление передается работодателю, а также пишется заявление: «прошу предоставить вычет…». Со следующего месяца сотрудник будет получать зарплату без взимания с него НДФЛ, т. е. на 13% больше.

    Если до завершения года вычет получен частично, и есть остаток не возвращенного за этот год НДФЛ, налогоплательщик сможет на следующий год подать документы в ФНС на оставшуюся сумму.

    Какой из способов возврата выбрать, зависит от того, когда окончено лечение. Если оно проведено в начале года, нет смысла ждать завершения налогового периода и целесообразно воспользоваться правом получения льготы через работодателя.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

    Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, определенных российским законодательством для возмещения налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком гарантированного государством возмещения.

    Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?

    Российское законодательство определило два важных момента в составе понятия налогового вычета за стоматологическое процедуры:

    • Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
    • Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

    Вычет производится с любого дохода гражданина, полученного им за календарный год (отчетный налоговый период) и подлежащий исчислению налога на доходы. Не учитываются доходы, облагаемые по более низкой, чем 13%, ставке.

    Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение в случае получения дополнительного дохода, к примеру, получения его при продаже имущества или оплаты полиса добровольного страхования.

    Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение

    Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.

    Вариант 1. Допустим, условно величина дохода физического лица за 2018 год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % и будет равен 14 300 руб. (110 000 х13/100). Сумма социального вычета к возврату в таком варианте составит 7150 руб. (55 000 х13/100).

    Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату заинтересованному лицу суммой 15,6 тыс. руб.

    Вариант 2. Расходы налогоплательщика равны 155 тыс., доход составил 110 тыс., удержание НДФЛ -14, 3 тыс. руб. (110 000х 13/100). Социальный возврат за медицинские услуги составит 14, 3 тыс. руб.

    Вариант 3. Расходы на лечение составляют 155 тыс., а доход за год – 130 тыс. Налог на доходы физического лица будут 16, 9 тыс. руб. (130 000х13/100).

    Социальный вычет составит 15, 6 тыс. руб., что будет равняться максимально допустимой сумме выплат.

    Вариант 4. Расходы на стоматологические услуги налогоплательщика – 155 тыс., доход — 200 тыс. НДФЛ составит 26 тыс. руб. (200 000.х13/100). Налоговый возврат за лечение в этом случае будет равен 20 150 руб. (155 000х13/100).

    Порядок получения социальной выплаты

    Законодатель определил следующие виды услуг, оплата которых дает основания для налогового возврата:

    • Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
    • Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
    • Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
    • Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
    • Приобретение медикаментов по рецепту.
    • Приобретение полиса на добровольное страхование.

    Получение возврата налогоплательщиком допускается при оплате им стоматологических услуг за детей, не достигших совершеннолетия, супруга/и, родителя (ст.219 НК РФ).

    Порядок получения предусматривает два способа:

    Первый способ. Заявление на получение оформляется одновременно с подачей декларации за отчетный налоговый период (за год) по форме 3-НДФЛ. Период рассмотрения заявления и проверки декларации на соответствие налоговым требованиям составляет 90 дней. При положительном решении выплата осуществляется в течение месяца.

    Второй способ. Документы на вычет подаются до окончания отчетного налогового периода, после оплаты лечения. После получения уведомления на вычет, налогоплательщик подает заявление работодателю на возврат социальной выплаты.

    Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

    Пакет документов включает:

    • справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
    • финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
    • договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
    • справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
    • лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
    • реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.

    Если оплата производилась в интересах родственника, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих степень родства.

    Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров

    Неработающий пенсионер имеет право на налоговые возвраты за предоставленное лечение в 2018 году в том случае, если у него был доход, подлежащий налогообложению.

    Необходимо предоставить документы для выплаты и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение социальной выплаты. При отсутствии доходов правом на вычет может воспользоваться родственник, если он указан в договоре с медучреждением и произвел полную оплату лечения.

    Правила оформления декларации для возврата за лечение

    Чтобы получить положительное решение о выплате, необходимо руководствоваться образцом декларации по форме 3-НДФЛ. Другим важным моментом является соответствие данных по расходам и доходам тому налоговому периоду, за который подается заявление.

    Например, по завершении налогового периода в 2017 году можно получить выплаты за 2015, 2016, 2017 годы. Расходы должны быть сделаны в периоде, соответствующем декларируемому. За 2017 год расходы на лечение заявляются в декларации за 2017 год.

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит