Вопросы и ответы, подоходный налог на землю для пенсионеров

Содержание
  1. Вопросы и ответы
  2. Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2019 году
  3. Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году
  4. Платят пенсионеры налог с продажи гаража?
  5. Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?
  6. Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит
  7. Льготирование в области сбора за землю
  8. Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году
  9. На что рассчитывать пенсионерам?
  10. Платят ли налог работающие пенсионеры?
  11. Налогообложение работающих пенсионеров
  12. Пенсионеры и налог на транспорт
  13. Налог с дохода для пенсионеров
  14. Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих
  15. Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?
  16. Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления
  17. Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления

Вопросы и ответы

Я одинокий пенсионер, получаю пособие Б.Л. с социальной надбавкой. Работаю как метапель, зарплата 1000 шек. Должен ли я платить подоходный налог и положен ли мне отрицательный подоходный налог? Заранее благодарен за ответ. Роман

Извините Роман, но вы работаете «как метапель» с зарплатой в 1000 шек. на территории какой страны? Если речь идет об Израиле, то вопросы вашего налогообложения регулируются законодательством именно этой страны, а не законодательством Российской Федерации. Про порядок налогообложения в других странах мы ничего вам сказать не можем. К сожалению наших знаний не достаточно, ведь иностранных государств более 260 и в каждом свои правила. Если же вы работаете на территории России почему ваш труд оплачивается в иностранной валюте? И что такое «отрицательный подоходный налог»? В Российской Федерации он может быть только положительным да и называется он налог на доходы.

Ответ можете оставить в этой ветка в разделе «Комментировать».

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2019 году

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Платят пенсионеры налог с продажи гаража?

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

  1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
  2. Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит

Земельный налог уплачивают практически все владельцы участков, за исключением немногочисленной группы льготников. Пенсионеры на федеральном уровне не признаны таковыми. Однако государство доверило властям на местах устанавливать и категории льготников, и размер преференций для них, и порядок предоставления скидки. Поэтому и для пенсионеров в регионах существуют скидки при уплате земельного налога в 2015 году.

Льготирование в области сбора за землю

Как и в отношении прочих сборов, по земельному налогу предоставляются определенные льготы. Правительством установлена норма – уменьшение базы по налогу на 10 тысяч рублей – таким категориям граждан:

  • инвалиды детства;
  • Герои РФ, СССР;
  • инвалиды первой группы;
  • инвалиды второй группы, если таковая была утверждена до 2004 года;
  • чернобыльцы и категории льготников, приравненные к ним;
  • ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий.

Для этих лиц действует скидка на один участок, находящийся в собственности или бессрочном пользовании. Право на преференцию предоставляется в заявительном порядке. Узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном городе, можно в ФНС. Обязательно необходимо представлять документ, подтверждающий возможность воспользоваться скидкой.

Существуют льготы и для юрлиц. На полное освобождение от данного вида сбора могут рассчитывать:

  • религиозные организации не уплачивают сбор за землю, расположенную под строениями благотворительного, культового характера;
  • организации инвалидов, в составе которых людей с ограниченными возможностями не менее 80% от общего числа участников;
  • общества народных художественных промыслов;
  • организации не уплачивают сбор за землю, находящуюся под дорогами общественного значения;
  • испытательные аэродромы, полигоны, базы;
  • организации, состоящие их народов Крайнего севера, Дальнего Востока или Сибири;
  • научные учреждения;
  • научные общества РАН, РАМН.

Земельный налог считается местным, все полученные средства от налогоплательщиков в полном объеме поступают в региональную казну. Устанавливать размер ставки (в пределах значений, обозначенных в НК), определять круг льготников, сроки внесения авансовых и годовых платежей разрешено властям на местах. Соответственно, указанные категории лиц и организаций далеко не все, кто может получить преференции по данному виду налога.

Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году

Среди лиц, прямо указанных в законодательстве РФ в качестве льготников, пенсионеров нет, поэтому они должны платить земельный налог наравне со всеми. Но в регионах им могут быть предоставлены скидки. Уплата земельного налога пенсионерами чаще всего выгладит как снижение процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы, подлежащей внесению в бюджет.

Для получения льготы необходимо посетить территориальный отдел ФНС и предъявить удостоверение пенсионера. Естественно, заранее необходимо узнать действуют ли такие льготы именно в конкретном регионе. В ряде случаев от пенсионера требуется соблюдение дополнительных условий для получения льготы:

  • преференции могут предоставляться только неработающим пенсионерам;
  • если скидка предоставляется на участок, находящийся под жилым строением, пенсионер должен быть в нем зарегистрирован и/или постоянно проживать;
  • скидки чаще всего предоставляются на один участок, находящийся в собственности заявителя.

Льготы устанавливают локальными нормативно-правовыми актами местных властей. При их утверждении рассматривается демографическая, экономическая ситуация в регионе, степень наполняемости бюджета именно земельным типом налога, количество земель и так далее.

На что рассчитывать пенсионерам?

В 90-е годы пенсионеры не входили в перечень лиц, обязанных уплачивать налог на земельный участок. Но с течением времени все изменилось: теперь выделение льгот происходит в отдельных регионах и только по решению местной власти. Статья 391-я НК устанавливает максимальную величину скидки – уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Если же кадастровая стоимость не превышает этой суммы, налог уплачивать не надо.

Стоит помнить, что налогом могут быть обложены лишь те участки, которые включены в госреестр и имеют установленную кадастровую стоимость. Если не проводилась оценка участка, то и налог не уплачиваются. Случается, что пенсионер получает уведомление с суммой налога за год и недоимкой за предыдущие годы. Однако более чем за три предшествующих года он может не платить.

Региональные льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году различны по своему составу и условиям, необходимым для их получения:

  • Военным пенсионерам в Санкт-Петербурге предоставлена такая льгота по земельному налогу: они освобождаются от него на участок площадью менее 25 «соток», не сдаваемого в аренду и при условии, что земля обрабатывается без привлечения сторонних лиц, то есть, самим пенсионером и членами его семьи.
  • В столице действуют льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в виде уменьшения базы на целых полмиллиона, но при условии, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.
  • На Крайнем Севере малочисленные народы (пенсионеры) освобождены от оплаты земельного налога за те участки, на которых они занимаются промыслами, пахотой.
  • В некоторых городах московской области пенсионерам предоставляется 50-процентная льгота при уплате земельного налога.

Согласно статистике, только 17% пенсионеров в 2014 году воспользовались своими правами, остальные не знали, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров конкретного региона. То ли юридическая неграмотность, то ли неверие в бюрократическую машину мешает им узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в отдельном регионе, и оформить льготы.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет. Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

  • с малой мощностью;
  • одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
  • транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
  • средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  • денежный выигрыш в лотерею;
  • полученные от вложений дивиденды;
  • пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств. Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году? Какие льготы у пенсионеров по налогам? Какие условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров?

Льготы по налогам для пенсионеров в 2018: таблица налоговых привилегий по категориям пенсионеров и условия их предоставления

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Какие льготы у пенсионеров по налогам

Освобождение пенсионеров от налогов не наступает автоматически, но все категории граждан, получающих пенсию, могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

  • право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
  • освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
  • право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
  • льготы, предоставляемые региональными и местными властями.

Кому положены налоговые льготы

Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников. В нее входят:

  • граждане, вышедшие на пенсию по старости;
  • госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
  • инвалиды;
  • граждане, утратившие кормильца.

Нормативно-правовое регулирование

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах:

  • Для работающих пенсионеровпредусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
  • Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

Разобраться в вопросе вам поможет таблица налоговых привилегий в соответствии с категориями пенсионеров, которым они полагаются:

Категория привилегированного лица Налоговая привилегия
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год
  • освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
Бывшие военные
  • льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
  • освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
Работающие пенсионеры
  • льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ
  • освобождение от имущественного сбора
Инвалиды 1,2, 3 групп
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок
  • налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора
  • освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью
  • льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Налог на имущество физических лиц

Согласование стоимости жилья с кадастром повлекло за собой увеличение сумм налоговых сборов.

Порядок предоставления льгот не изменился – пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но с 2015 года, если человек владеет несколькими объектами одного вида, недвижимость, подлежащую исключению из налогооблагаемой базы, придется выбрать.

Правило адресовано мошенникам, пытающимся переоформлять имущество путем переписывания собственности на пожилого человека, чтобы избежать фискального сбора.

Объекты льготного налогообложения

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей.

К объектам льготного налогообложения относятся:

  • квартира или индивидуальный жилой дом;
  • комната;
  • дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
  • гараж;
  • помещения для занятий творчеством.

Читайте подробнее:

  • Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2018 году: условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество, примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Транспортный налог

Этот сбор относится к категории региональных. НК РФ не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога, но некоторые особенности послаблений выделить можно.

Транспортным налогом не облагаются:

  • водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 л. с.;
  • сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
  • автомобиль и мототехника с двигателем мощностью не более 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности, например:

  • В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
  • В Самарской области налоговая ставка для лиц, получающих пенсию, составляет 50% от общей;
  • В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Земельный налог

Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается местными властями. Однако на федеральном уровне с 2018 года в отношении земельного налога введены налоговые льготы для пенсионеров, предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли.

Это значит, что за участки площадью 600 кв.м. и меньше налог на землю платить не придется.

Иные налоговые льготы (например, полное освобождение пенсионеров от уплаты налога за землю любой площади) могут быть установлены нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных образований. Вся информация об их наличии или отсутствии может быть предоставлена пенсионеру в местной администрации или налоговой инспекции. Чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной актами местных органов власти, пенсионеру необходимо представить заявление и документы, подтверждающие его льготный статус.

Согласно статье 395 НК РФ от уплаты земельного сбора освобождены коренные малочисленные народы Севера, Сибири, Дальнего Востока РФ и их общины.

Имущественный вычет

В отношении имущества, приобретенного пенсионером за счет собственных средств, предоставляется право на имущественный вычет. Оформить его можно один раз в жизни, если близкие родственники не принимали участие в совершении сделки. Размер подлежащей возврату суммы составляет 13% от затраченных на покупку имущества финансовых средств. Стоимость его при этом не должна превышать двух миллионов рублей.

В случае долевого владения сбор начисляется на ту часть имущества, которая находится в собственности. Имущественные налоговые вычеты имеют отношение к сделкам купли-продажи. Для снижения подоходного налога или полного освобождения от него предполагается выполнение следующих условий:

  • уменьшение налогооблагаемой базы за счет налоговых вычетов, снижающих сумму подлежащего уплате сбора;
  • соблюдение минимальных сроков владения имуществом.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Поблажек по его уплате для каких-либо категорий лиц законодательством РФ не предусмотрено. Государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:

  • все виды пенсионных пособий, фиксированные выплаты, социальные доплаты;
  • суммы, в совокупности не превышающие 4000 рублей в год, которыми предприятие покрывает оплату санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, покупку лекарств, оказание материальной помощи или подарков бывшим сотрудникам после выхода на пенсию или в связи с увольнением по причине инвалидности.

Все граждане России обязаны уплачивать НДФЛ. Налоговый Кодекс предусматривает ряд доходов, не подлежащих налогообложению. К ним относятся пенсионные выплаты, на получение которых имеют право работающие пенсионеры:

  • социальная доплата;
  • страховая и накопительная части пенсии;
  • фиксированная доплата, надбавки к пенсионному обеспечению, связанные с индексацией;
  • финансовая помощь или подарок, преподнесенные бывшим работодателем;
  • медицинская помощь, оплата лечения, санаторных путевок организацией, в которой пенсионер оставил занимаемую должность в связи со старостью или инвалидностью;
  • денежные компенсации трат на лекарственные препараты бывшим сотрудникам.

Налоговый вычет при купле-продаже недвижимости

Денежные средства, затраченные на приобретение или постройку недвижимого имущества, можно вернуть частично или полностью. Налоговый вычет при приобретении жилья полагается и работающим, и неработающим пенсионерам.

Правда, условия его получения будут отличаться:

  • Для работающих пенсионеров право на получение имущественного налогового вычета действует непосредственно с года, в котором имущество было оформлено в собственность. Если сумма фискального сбора выходит меньше суммы вычета, неизрасходованная часть переносится на последующие годы до полного его использования.
  • Неработающим пенсионерам остатки налоговых вычетов переносят на предыдущие налоговые периоды, учитывая три последних года перед приобретением и оформлением недвижимости в собственность.

Сумма НДФЛ, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13% от ее стоимости.

При расчете НДФЛ учитывается не только срок владения имуществом, но и год оформления права собственности владельцем:

  • До 01.01.2016 г. – сбор взимается со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.
  • После 01.01.2016 г. – перерасчет ведется, исходя из большей стоимости: договорной либо кадастровой.
  • Если применение налогового вычета невозможно, размер прибыли от продажи недвижимости можно уменьшить. При наличии документов, подтверждающих сумму расходов, которые продавец понес при покупке, сбор будет исчисляться с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
  • Если продавец в течение 1 года приобрел иное недвижимое имущество взамен проданного, доход от продажи жилья будет уменьшен на сумму расходов на новую покупку, но не больше, чем на 2 миллиона рублей.

Пенсионеры могут сэкономить при уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи жилья, в случае реализации предусмотренных законодательством льгот:

  • Использовать налоговый вычет размером 1 миллион рублей, если соблюден минимальный срок владения имуществом. Для налогоплательщиков, которые приобрели и оформили в собственность имущество: до 01.01.2016 г. – минимальный срок владения имуществом составляет 3 года; после 01.01.2016 г. – 5 лет.
  • Один раз за налоговый период (календарный год) вне зависимости от количества проданных имущественных объектов продавец может получить 1 вычет.

Зарегистрировать и оформить льготу можно:

  • через отделение налоговой службы, лично обратившись к консультанту или инспектору;
  • отправив Почтой России соответствующие документы и/или их копии и заявление по адресу территориального отделения ФНС заказным письмом;
  • через сайт ФНС, воспользовавшись электронной формой регистрации;
  • через своего работодателя.

Документы, необходимые для оформления льгот по налогам на имущество:

  • паспорт гражданина РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • свидетельство права собственности на имущество, к которому применяется налоговый вычет.

Новые дополнительные льготы по новому пенсионному закону и кто их получит

Президент России Владимир Путин 3 октября 2018 года подписал закон о повышении пенсионного возраста. До этого Госдума и Совет Федерации приняли документ с учетом президентских поправок. Принятые законы предусматривают не только повышение пенсионного возраста, но и дополнительные льготы тем, кому осталось совсем немного до назначения пенсии по старости.

Появляется новый термин – «лица предпенсионного возраста».

Со следующего года к ним будут причислены все те, кому исполняется пенсионный возраст «по-старому», – т.е. 60-летние мужчины и 55-летние женщины.

По новым правилам пенсию по старости им еще не назначат, но ряд льгот, тем не менее, предоставят:

1. Право на освобождение от налога на недвижимость

Налоговые льготы нынешних пенсионеров со следующего года распространят и на лиц предпенсионного возраста. Иными словами, по достижении возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин) собственники недвижимости будут освобождены:

А) От налога на имущество физических лиц – на одну квартиру (или комнату), один дом (или часть дома), один гараж (или машино-место), одну хозяйственную постройку (площадью до 50 кв метров).

Б) От земельного налога – на участок площадью до 6 соток.

В текущих условиях, когда происходит переход к начислению налогов по кадастровой стоимости недвижимого имущества (что неминуемо влечет их увеличение), ценность налоговых льгот повышается с каждым годом.

2. Право на сохранение рабочего места

Работодателям будет запрещено увольнять работников или отказывать им в приеме на работу по мотивам достижения ими предпенсионного возраста – под страхом уголовной ответственности.

Соответствующие изменения вносятся в Уголовный кодекс: виновному будет грозить штраф до 200 тысяч рублей или обязательные работы сроком до 360 часов (законопроект уже принят в третьем чтении Государственной Думой).

Кроме того, срок выплаты пособий по безработице для лиц предпенсионного возраста продлевается в зависимости от стажа:

  • при выработке стажа 20 и 25 лет (женщинам и мужчинам соответственно) пособие выплачивается в течение 12 месяцев,
  • а за каждый год стажа сверх установленной продолжительности срок выплаты пособия продлевается еще на 2 недели (но не более чем до 24 месяцев в общей сложности за три года).

3. Право на получение алиментов

В семейном законодательстве предусмотрено право нетрудоспособных родителей на получение алиментов от своих взрослых детей. При этом нетрудоспособность родителей подтверждается либо инвалидностью, либо достижением пенсионного возраста.

В связи с грядущим повышением пенсионного возраста предполагается оставить на прежнем уровне возраст, когда у родителя наступает право требовать алименты на свое содержание от ребенка – 55 и 60 лет (для женщин и мужчин соответственно).

Проект о внесении таких изменений в Семейный кодекс уже представлен на рассмотрение Государственной Думы. В случае его одобрения лица предпенсионного возраста смогут получать алименты, даже если пенсия по старости им еще не назначена.

4. Право на обязательную долю в наследстве

На сегодняшний день лица пенсионного возраста могут получить наследство, даже если не были поименованы в завещании – при условии, что приходятся близкими родственниками наследодателю или же просто проживали вместе с ним и были у него на иждивении.

Сейчас в парламент внесен законопроект, который позволяет гражданам предпенсионного возраста получать обязательную долю в наследстве – т.е. возраст для обязательных наследников не изменится, несмотря на повышение пенсионного возраста.

Безусловно, самой ценной льготой в свете пенсионной реформы стала бы отмена моратория на индексацию пенсий для работающих пенсионеров. Но, к сожалению, такой законопроект пока в Думу не внесен.

Заключение

Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет.

Рассмотрев возможные преимущества, можно выделить, что пенсионеры в этом году смогут меньше отдавать за землю и транспорт или полностью освободиться от имущественного налога.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит