Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет, вычет по инвестиционному счету

Содержание
  1. Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
  2. Как получить вычет на взносы
  3. Вычет на доходы по ИИС
  4. Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция - Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
  5. Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
  6. Налоговый вычет инвестиционный счет
  7. Налоговый вычет инвестиционный счет
  8. Индивидуальный инвестиционный счет — дополнительный доход и налоговый вычет
  9. Налоговый вычет для ИИС (индивидуального инвестиционного счета) в 2019 году
  10. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ СЧЕТА И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)
  11. Вычет по индивидуальному инвестиционному счету
  12. Индивидуальный инвестиционный счет
  13. Индивидуальный Инвестиционный Счет
  14. Налоговые вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
  15. Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет
  16. Налоговый вычет по инвестиционному счету
  17. Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
  18. Что такое инвестиционный налоговый вычет
  19. Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
  20. Вычет по индивидуальному инвестиционному счету
  21. Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности
  22. Инвестиционный налоговый вычет
  23. ИИС — инвестиционный налоговый вычет
  24. Как получить налоговый вычет по ИИС
  25. Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет
  26. Как получить налоговый вычет за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2019 году
  27. Инвестиционный налоговый вычет для ИИС
  28. Типы вычетов
  29. Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет
  30. Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
  31. Как выбрать тип вычета
  32. Документы для получения инвестиционного вычета
  33. Как получить инвестиционный налоговый вычет
  34. За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

prasit2512 / Shutterstock.com

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

  • в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее — вычет на взносы);
  • в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее — вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

  • за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
  • за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Декларацию можно подать:

  • в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
  • лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
  • письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

  • самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
  • через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция — Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Государственная программа ИИС, инвестируйте и возвращайте до 52 000 руб. в год с подоходного налога (НДФЛ) или не платите налог с прибыли на инвестиционном счете

Брокеры для открытия ИИС, отзывы и обсуждение
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
ИИС увеличение суммы до 1 млн. рублей

Сообщение отправлено 12 май 2017, 16:59

Посчитаем доходность ИИС без учёта вложений в ОФЗ

Мы знаем, что на ИИС деньги надо держать не менее 3 лет
Если снять деньги с ИИС до истечения 3 лет — то придётся вернуть все возвраты по налогам.
Но нам также известно, что можно открыть ИИС в январе, а деньги внести в декабре, выгадав почти год. (только надо вносить деньги не в самом конце месяца, а лучше в середине)
Ещё мы знаем, что реально возврат налогов (максимум 52тр) мы получим в мае-июне.

Таким образом, мы вкладываем реально не на 3 года, а на 2.5

1 год, в декабре мы кладём на ИИС 400тр, на следующий год в мае-июне получаем возврат налогов 52тр
Доходность аж 26% годовых за полгода, 52400=13% и 13х126=26%
2 год, берём 52тр, добавляем 348тр и снова в декабре вносим на ИИС 400тр, на следующий год получаем возврат 52тр
Доходность уже надо считать за полтора года, 52800=6.5% и 6.5х1218=4.3%
3 год, опять берём 52тр, добавляем 348тр и снова в декабре вносим на ИИС 400тр, на следующий год получаем возврат 52тр
Доходность за 2.5 года, 521200=4.3% и 4.3х1230=1.7%

1 там меньше 3 лет, примерно 2.5
2 первый год ты кладёшь 400тр
3 второй год ты кладёшь 348+52=400тр
4 третий год ты кладёшь 348+52=400тр

Всего за 2.5г мы вложили в ИИС своих денег 400+348+348=1096тр
В конце срока мы получили 400х3+52=1252тр

Доход за этот период 52х3=156тр
Доходность за период 1561096=14.23% или 14.23х1230=5.7% в год

Сообщение отправлено 26 фев 2017, 22:57

С 2016 года, граждане, открывшие ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) смогут воспользоваться льготами и получить налоговый вычет по зачисленным суммам за прошедшие двенадцать месяцев. Чтобы оформить выплату, лицо, открывшее счет, должно в период с 1 января по 30 апреля включительно, подать пакет необходимых документов в налоговый орган. Я предлагаю ряд рекомендаций и советов, которые позволят получить возмещение в размере 13%.

Владелец инвестиционного счета может воспользоваться двумя способами получения налогового вычета, которые оговорены действующим законодательством. Инвестор может оформить возмещение по завершению календарного периода, в котором на открытый счет поступили средства. В этом случае не принимается во внимание доходность операций, проведенных по ИИС. К примеру, в ноябре 2016 года гражданин открыл инвестиционный счет и положил не на него 300 тыс. рублей. При таких условиях, уже в январе текущего года можно будет подавать документацию в налоговую инспекцию на выплату 13% от зачисленной суммы в размере 39 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий счет ИИС может подавать заявление на выплату раз в год . Основным условием для получения возмещения является поступление средств на счет в том периоде, за который предполагается возмещение дохода. В результате обращения, средства будут переведены владельцу инвестиционного счета из бюджета. Размер выплаты не может превышать суммы подоходного налога, внесенной в течение того года, когда был открыт счет.

Второй вариант получения выплаты – это обращение в налоговый орган по истечению трех лет с момента открытия счета и заключение договорного соглашения о его ведении. Такой способ не предполагает выплату НДФЛ с инвестиционной прибыли, поступившей на счет. Кроме того, не имеет значения, имелись ли у владельца счета источники дохода, которые могут облагаться налогами по ставке в 13%. К сожалению, россияне не смогут воспользоваться вторым вариантом, поскольку ИИС появился в стране лишь в 2015 году, поэтому представляем вашему вниманию пошаговую инструкцию по получению налогового вычета первым способом. Процедура не является особой сложной, однако стоит принимать во внимание ряд нюансов, которые могут возникнуть при сборе пакета документации и при заполнении декларации. Также важно правильно оформить заявление на выплату средств.

Какие документы необходимы для получения вычета
Получить возмещение средств можно лишь в том случае, когда с доходов удержаны налоги и на открытый счет были сделаны перечисления. Если все эти условия соблюдены, то гражданин может приступать к подготовке пакета необходимых документов. В перечень обязательных бумаг должны быть включены:

— получить у брокера или управляющей компании финансовые акты или иные документы, подтверждающие внесение средств на ИИС;
— оформить у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
— заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
— заполнить стандартную форму заявления о возврате удержанного налога;

После того, как вся документация будет собрана, правильно оформлена, подписана уполномоченными лицами и подтверждена синими печатями, можно передать пакет в налоговый орган по месту постоянно регистрации гражданина. Крайне важно помнить о действительности поданной документации. Срок действия справки 2-НДФЛ ограничен и в случае утраты действительности, документ потребуется оформлять заново.

ШАГ ПЕРВЫЙ: ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ О ТОМ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первым действием, которое, инвестор должен выполнить, чтобы получить возмещение средств по ИИС – это оформить документацию, которая подтверждает зачисление денег на инвестиционный счет. К подтверждающим бумагам можно отнести:

— копия договорного соглашения об открытии и ведении инвестиционного счета;
— платежное поручение, удостоверяющее поступление средств;
— квитанции о проведении операций по счету.

Каждый из указанных документов должен быть правильно оформлен и заверен уполномоченными лицами. Следует отметить, что разные брокерские компании могут предоставлять необходимую документацию по своим формам и в целом перечень обязательных бумаг может незначительно варьироваться.

ШАГ ВТОРОЙ: ФОРМИРОВАНИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ОБ УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫХ СБОРАХ

Крайне важным документом для оформления возмещения является справка по форме 2-НДФЛ, которую оформляет работодатель гражданина. В целом, процесс оформления справки очень прост. Согласно положениям действующего трудового законодательства, работник может обратиться к руководителю предприятия с заявлением о выдачи такой справки. Документ, по закону должен быть оформлен и передан обратившемуся лицу в течение трех рабочих дней с момента поступления заявления. В справке должны быть указаны следующие сведения:

— дата выдачи справки, включая год, за который предоставляет справка;
— информация о работодателе: его реквизиты;
— сведения о сотруднике: личные данные гражданина;
— доход гражданина: помесячно, с указанием базовой ставки и типа произведенных вычетов с кодами;
— общая сумма доходов и вычетов.

Очень важно, чтобы все сведения были точными, а справка оформлена строго в соответствии с требованиями налоговой инспекции. Как правило, данный документ проверяется налоговыми инспекторами очень тщательно и в случае малейшей неточности возвращается назад.

ШАГ ТРЕТИЙ: ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ

Достаточно сложным этапом в процедуре оформления налогового вычета для заявителя является формирование и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Прежде всего, следует найти сам бланк отчета. Это можно сделать при помощи Интернета, посетив сайт Федеральной налоговой службы и скачав там электронный вариант бланка. Основным разделом декларации является лист Е2 пункт 3, где указываются сведения о размере взноса на ИИС.

От частного инвестора потребуется внести данные о суммах поступивших доходов и произведенных расходов. Сведения об удержанных и перечисленных в бюджет суммах налогов вписываются в декларацию на основании ранее оформленной справки 2-НДФЛ. Чтобы гражданин мог самостоятельно заполнить отчет, к декларации прилагается подробная инструкция, где указаны все существенные моменты и пункты, которым следует уделить особое внимание. Информация о том, что необходимо написать в пункте 3 содержится в положении 13.4 действительной инструкции.

Некоторые брокерские компании оказывают помощь своим клиентам и заполняют декларацию самостоятельно, либо помогают инвесторам с оформлением отчета. Отдельные компании планируют в будущем запустить в работу специальный онлайн-сервис, который позволяет гражданам, открывшим счет ИИС, самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подписать при помощи сгенерированной ЭЦП. Такой сервис сможет расширить возможности клиентов в виде самостоятельного заполнения декларации. Некоторые брокеры планируют оказывать консультационную поддержку своих клиентов, в отношении вопросов, касающихся оформления налогового вычета.

Каждая предоставленная декларация проверяется сотрудником налоговой инспекции на предмет правильности заполнения, а также с учетом прилагаемых документов. Лишь при правильно оформленном отчете заявитель может надеяться на получение выплаты.

ШАГ ЧЕТВЕРТЫЙ: ПОДАЧА ДОКУМЕНТАЦИИ

Передавая в налоговый орган необходимые документы, обратившийся гражданин должен учесть, что в заявлении должны быть указаны точные банковские реквизиты, для зачисления средств. Образец заявления гражданин может получить в ИФНС или у своего брокера. Некоторые нюансы могут возникнуть при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. Существует четыре способа направления документа в налоговый орган:

— электронная форма – документ, в виде отдельного файла подписывается электронной подписью и при помощи сайта налоговой инспекции РФ, в личном кабинете направляется для проверки;
— электронная форма – декларация передается по специальным каналам связи и подписывается электронно-цифровой подписью. ЭЦП оформляется в специальном удостоверяющем центре;
— почтовое отправление – передается через почтовую службу с обязательной описью вложения;
— при личном посещении – заявитель может передать пакет документов в бумажном варианте при посещении налогового органа.

В случае передачи декларации по Интернету, от заявителя потребуется предоставить остальные бумаги лично или направить их по почте. Все документы должны быть достоверны, иметь правильное оформление и быть действительными. Кроме этого, заявитель должен иметь бумаги, подтверждающие факт своевременного предоставления декларации и других документов. К примеру, при передачи пакета документации по почте, у гражданина должно иметься почтовое уведомление и копия описи вложений, а при электронном отправлении, уведомление о получении файла.

Уполномоченный сотрудник налоговой инспекции обязан проверить предоставленные документы, в том числе декларации и иные бумаги, подтверждающие правильность произведенных расчетов. Кроме этого, инспектор должен проверить обоснованность требования о возмещение и на это ему дается не более трех месяцев с момента подачи обращения гражданина в налоговую инспекцию.

После проведенной проверки, подтвержденная сумма будет перечислена по указанным заявителем банковским реквизитам. Все реквизиты должны быть точными и действительными, чтобы исключить неправильное перечисление денежных средств.

Налоговый вычет инвестиционный счет

Налоговый вычет инвестиционный счет

1 января 2015 года в российском налоговом законодательстве появились нормы, позволяющие частным инвесторам платить меньше налогов и получать дополнительный доход от государства на свои инвестиции. Но доступны эти бонусы только в рамках индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

С 1 января по 30 апреля необходимо подавать декларацию по своим ИИС для получения налогового вычета за прошлый год. Напомню, что такое ИИС. Это индивидуальный инвестиционный счет, который дает право на получение налогового вычета по НДФЛ в размере 13% от суммы инвестированных средств (подробнее об ИИС мы писали в статье «как получить от государства 52 т.р. за 60 минут или что такое ИИС»).

Индивидуальный инвестиционный счет — дополнительный доход и налоговый вычет

Счет ИИС представляет собой инструмент учета денег и ценных бумаг клиента. Средства, размещенные на таком счете, можно использовать для покупки облигаций, акций, вкладывать их в ПИФы. Компания Альфа-Капитал также предлагает комбинированные стратегии, которые предполагают покупку облигаций РФ и ценных бумаг крупных российских компаний, а также перевод части денег на депозит в Альфа-Банке. Такой подход обеспечивает стабильность вложений вкупе с высокой доходностью, превышающей текущий уровень инфляции.

  1. открыть инвестиционный счет в любой организации, предлагающей данный вид услуг;
  2. разместить на ИИС денежные средства в размере, не превышающем 400 000 рублей в год. То есть вы можете ежегодно пополнять этот счет на сумму в пределах указанного лимита;
  3. срок договора ведения счета не должен превышать 3 года. При досрочном изъятии денег клиент теряет право на вычет. Если налогоплательщик уже воспользовался льготой, полученные средства придется вернуть;
  4. одновременно гражданин может иметь только один инвестиционный счет;
  5. для получения вычета клиент должен быть плательщиком НДФЛ.

Налоговый вычет для ИИС (индивидуального инвестиционного счета) в 2019 году

  1. Льгота — 13% в год. Это значит, что инвестору будет возмещено до 13% от той суммы, которую он внес на счет. На примере максимальных 400 тысяч рублей это выглядит так: инвестор делает вклад на сумму 400 тысяч рублей при открытии счета, после чего он может вернуть положенные 13% от этой суммы, то есть 52 тысячи рублей. Чтобы это осуществить, вкладчик должен обратиться в налоговую службу и предоставить справку от брокера. В документе должна быть указанна сумма вклада на ИИС. Как только заканчивается налоговый период, производится возмещение налогового вычета на счет инвестора в банке.

Важно! Чтобы вкладчик смог получить налоговый вычет, в течение года (когда был сделан вклад) им должен быть уже уплачен НДФЛ, к примеру, с зарплаты. Закрывая ИИС, инвестор вновь платит налог на доход в размере тех же 13% (рассчитывается от полученной прибыли от вкладов за весь период действия счета). Подробнее читайте в статье Налоговые вычеты.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ СЧЕТА И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)

13 КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ОПЕРАЦИЙ ПО ИНВЕСТИЦИОННОМУ СЧЕТУ ВТОРОЙ ТИП ВЫЧЕТА (инвестиционный вычет типа Б) При расторжении (окончании 3-х летнего периода) договора на ведение ИИС налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС (о том, что ИИС типа А не использовался)в течение срока существования ИИС. Брокер, выступающий налоговым агентом, при выводе средств не будет удерживать подоходный налог Важно: При закрытии счета ранее 3-х лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету

3 ЖИЗНЕННЫЙ ЦИКЛ ИИС У брокера или УК ИИС типа А: Подать декларацию 3- НДФЛ для получения вычета в налоговую инспекцию Открытие ИИС: Текущего счета Счета ДЕПО Зачисление денежных средств ИИС Не менее 3-х лет с даты открытия Закрытие ИИС Покупка продажа ценных бумаг ИИС типа Б: Полное освобождение от НДФЛ доходов, полученных на ИИС брокер или УК

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Индивидуальный инвестиционный счет

В первую очередь Вам нужно решить хотите Вы сами торговать на фондовой бирже или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того, как Вы приняли это решение посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии.На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

  1. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже);
  2. У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя;
  3. Максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 400 тыс.руб. в год (минимальная сумма взноса не установлена). При этом внести денежные средства можно только в рублях;
  4. В целях получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

Индивидуальный Инвестиционный Счет

Стандартная инвестиционная стратегия «ТОЧКИ РОСТА» предполагает инвестирование в акции крупных российских эмитентов, таких как «ЛУКОЙЛ» и «Сбербанк». Стандартная инвестиционная стратегия «НОВЫЕ ГОРИЗОНТЫ» предполагает инвестирование в облигации устойчивых компаний, таких как «Газпром» и «Роснефть». Стандартная инвестиционная стратегия «Наше Будущее» — более консервативная стратегия. Средства этой стратегии направляются на инвестирование в государственные ценные бумаги Российской Федерации.

© Общество с ограниченной ответст­венностью «Управляющая компания «Альфа-Капитал» , 2009–2019 гг.
Инвестиции в паевые инвестиционные фонды (ПИФы), Фолио, доверительное управление активами, инвестиционные стратегии, финансовое консультирование, пенсионные накопления. Инвестиции в акции, облигации и ценные бумаги. Wealth Management, Private Banking, Investing in Mutual Funds.

Налоговые вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Подходит время отчитываться по налогу на доходы физических лиц за 2015 год, а также, что уже приятно, получать налоговые вычеты. В этой статье рассмотрим получение налоговых вычетов по такому новому продукту, как ИИС – индивидуальные инвестиционные счета. Кто еще не знает, что это такое, тому сюда.
Открывая свой индивидуальный инвестиционный счет, налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Подробнее рассмотрим эти вычеты в таблице:

Все граждане, имеющие официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ в размере 13% (кроме дивидендов и доходов от оборота ценных бумаг, а также доходов от продажи имущества и сдачи его в аренду и т.д.). Сюда относятся преимущественно наемные работники, а также самозанятое население.

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

Под занавес 2019 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Налоговый вычет по инвестиционному счету

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Льгота предоставляется на доход, не превышающий 3 миллионов рублей в год. Причем компенсировать государство будет НДФЛ за каждый год, за первые три прибыль будет суммироваться. В отличие от многих видов возврата, инвестиционным можно пользоваться сколько угодно раз подряд, главное, чтобы другие условия соответствовали.

  • граждане, осуществляющие свою деятельность в соответствии с договором об ИИС дольше трех лет;
  • физические лица, юридическим лицам права воспользоваться данным видом возврата НДФЛ не предоставляется;
  • налоговые резиденты, являющиеся таковыми либо на дату внесения средств на счет (выбор вычета на сумму взноса), либо на дату закрытия (когда выбран возврат НДФЛ на сумму дохода от инвестированных средств).

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Перед каждым из нас иногда возникает вопрос, как поступить с заработанными деньгами. Процент по вкладам невелик, едва покрывает инфляцию. Банки лишаются лицензий и возникают проблемы с возвратом нажитого непосильным трудом. Биржи пугают своей таинственностью. Слова «маржа» и «спред» вызывают мистический ужас.

ИИС появились только в 2015 г. Для большинства клиентов это экзотика. Мы привыкли пользоваться банковскими депозитами. На первый взгляд они очень похожи, но есть важное различие. Когда мы размещаем деньги на депозите, банк обещает фиксированный процент. Этот процент напрямую зависит от ставки ЦБ, и сейчас в основном колеблется около 8%. Банки, предлагающие запредельный процент, ненадежны, связываться с ними не стоит.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

Гражданин Иванов А.А. в 2015 году разместил на своем ИИС 200 000 рублей, в 2019–м — 300 000, в 2019–м планирует разместить еще 300 000. По итогам инвестирования данных капиталов в акции перспективной компании АО «Стартап–Финанс» Иванов А.А. рассчитывает к моменту завершения договора с брокером в 2019 году иметь на ИИС капитал в сумме 2 000 000 рублей.

Физлицо имеет право заключать с брокером только один договор на ведение ИИС. Если человек заключит хотя бы еще один подобный договор, то предыдущий должен быть аннулирован в течение месяца. При этом, брокер при заключении договора на ведение ИИС должен запросить у физлица письменное заявление, подтверждающее отсутствие иных действующих договоров на ведение ИИС или отражающее обязательство физлица закрыть предыдущие договоры в течение месяца.

Инвестиционный налоговый вычет

Последний документ необходим в качестве подтверждения факта отсутствия во владении инвестора других счетов. Чтобы получить справку, необходимо предоставить налоговому органу документальное подтверждение подписания договора, согласно которому был открыт индивидуальный инвестиционный счёт. Для того чтобы было принято решение о выплате налогового вычета, инспекция должна отследить динамику денежных потоков на индивидуальном инвестиционном счету.

База налогообложения – это сумма, которая сформировалась от реализации финансовых инструментов. Инвестор может претендовать на инвестиционный вычет только в случае положительного финансового результата от операций с ценными бумагами. Если же баланс отрицательный, инвестиционный налоговый вычет не применяется.

ИИС — инвестиционный налоговый вычет

Как поступить, если гражданин начал получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

– вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН . Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2- НДФЛ . Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

Под занавес 2019 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Как получить налоговый вычет за индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2019 году

Основным хранителем денежных средств населения являются банковские учреждения. Они с радостью предоставят кредит предприятию, но его стоимость достаточно высокая. С помощью привлечения внутреннего инвестора появляется возможность получить деньги прямо от него, без банковских посредников.

  1. В том случае, когда владелец ИИС примет решение снять средства в полном объеме или частично ранее срока, указанного в соглашении, ему придется возвратить вычеты, если они производились. Кроме того, счет будет закрыт.
  2. Если владелец ИИС скончается, средства наследуются. Уплаты налогов не потребуется.

Инвестиционный налоговый вычет для ИИС

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляется инвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2019 году». Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многое другое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем, как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте, какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробно остановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет ограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год. Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернуть на счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. При этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1 млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ), выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей (ваш взнос на ИИС) = 26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете право полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса в пределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вы внесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000 рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционный налоговый вычет).
  2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на ваш счет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х 12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше, чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52 000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога, уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется 39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получите максимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальное трудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов. Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем на тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договор раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках действующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги, проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его вернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на серьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. Как это работает? При получении дохода по вашим операциям брокер или управляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджет государства. В результате доходность ваших инвестиций падает. Суть вычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на всю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три года выросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход, с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если вы примените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будете освобождены от налога и сможете получить доход целиком, без отчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговый вычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисления денег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовом рынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю сумму взносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Б очевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платит подоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальных предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального дохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А и спокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практически безрисковый вариант, особенно если используется инвестиционная программа со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятие решения на три года, то есть до окончания минимального срока действия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, вы сможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. При отложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат или использовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет планов на эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через три года после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 год личному эксперту!

Документы для получения инвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытие инвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том, что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только для оформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налогового вычета.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, как оформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговыми документами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за 2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Так как законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет, вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021 году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит